La mayoría de los jubilados están familiarizados con Hacienda y con el concepto de pagar el impuesto sobre la renta por sus pensiones.
De hecho, las pensiones de jubilación se consideran ingresos imponibles, e incluso, algunas pensiones no contributivas están sujetas a tributación. Aunque la perspectiva de pagar impuestos no siempre sea una noticia agradable, hay casos en los que los jubilados pueden llevarse una grata sorpresa durante la temporada de impuestos en Hacienda.
Comprendamos el impuesto sobre la renta de las pensiones de jubilación
Cuando se trata del impuesto sobre la renta, los jubilados reciben un trato muy parecido al de cualquier otro contribuyente. Sin embargo, los que reciben pensiones muy bajas, pudieran ser la excepción a esta regla.
A continuación te explicamos los detalles.
La mayoría de los jubilados están obligados a cumplir con sus obligaciones fiscales y por consiguiente, a presentar las correspondientes Declaraciones de la Renta ante Hacienda. Sin embargo, durante la temporada de declaración de la renta es cuando se produce el verdadero ajuste de cuentas con la Agencia Estatal de Administración Tributaria..
Al igual que ocurre con los trabajadores por cuenta ajena, a los jubilados se les retiene una parte de sus ingresos a efectos del impuesto sobre la renta a lo largo del año. Pero es durante esta temporada donde realmente se pone de manifiesto el alcance total de su deuda tributaria, o de su posible devolución.
Precedentes legales recientes y el reembolso para los jubilados: Hacienda te debe dinero
En 2023, una sentencia judicial histórica sentó precedente en relación con la retención indebida del impuesto sobre la renta por parte de las autoridades fiscales. Dicha sentencia afectaba especialmente a los jubilados con planes de pensiones más antiguos.
Esta sentencia abrió la puerta a que muchos jubilados pudieran reclamar una parte de su impuesto sobre la renta, hasta el 25% en algunos casos ante Hacienda. Para los jubilados afectados, esto podría significar devoluciones de hasta miles de euros, por parte de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Jubilados con retenciones indebidas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Las retenciones indebidas del IRPF se produjeron principalmente en los planes de pensiones más antiguos, entre 1967 y 1978.
Los jubilados de estos planes tributaron por el 100% de sus pensiones, cuando en realidad sólo deberían haber tributado por el 75%. Como resultado, las autoridades fiscales están ahora obligadas a devolver el exceso del 25% que se retuvo erróneamente a los jubilados afectados.
Cómo reclamar tu devolución ante Hacienda
Los jubilados o sus herederos que deseen solicitar la devolución deben seguir una serie de pasos específicos.
Aunque algunos jubilados afectados hayan fallecido, sus herederos tienen derecho a solicitar la devolución en su nombre.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que las autoridades fiscales no iniciarán el proceso de devolución automáticamente. En su lugar, los jubilados o sus herederos deben presentar una solicitud de modificación para facilitar la devolución.
Esta solicitud puede realizarse normalmente a través de la autoridad fiscal competente, como la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), utilizando los métodos de autenticación válidos, ya sea los certificados digitales, PIN, DNI electrónico o información de declaraciones de impuestos anteriores.
Consideraciones finales
Para los jubilados que fueron objeto de retenciones indebidas del IRPF por parte de la Agencia Tributaria existe la esperanza de recuperar gran parte de esos fondos.
Gracias a los precedentes legales recientes, muchos jubilados pueden tener derecho a reembolsos significativos. Si conocen el proceso y toman las medidas necesarias para presentar una solicitud de devolución, los jubilados -o sus herederos- pueden recuperar miles de euros de impuestos sobre la renta pagados de más.