La relación de los ciudadanos españoles con Hacienda siempre ha sido un tema delicado, solo hace falta mirarnos al espejo y ver la cara que ponemos si nos llega al buzón una carta suya. En los últimos tiempos, una serie de multas impuestas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria ha generado mucha indignación entre los ciudadanos españoles, y es que Hacienda ha intensificado su vigilancia sobre el uso del dinero en efectivo, una forma de pago que, aunque menos popular en los tiempos que corren, sigue siendo preferida por algunos (sobre todo aquellos con edades más avanzadas).
Pero, ¿qué es exactamente lo que está haciendo Hacienda ahora? ¿Nos afectará a todos? Si pago con dinero en efectivo sobre todo, ¿qué es lo que debo esperar? En este artículo vamos a dar respuesta a todas esas preguntas que se nos pueden estar pasando por la cabeza, de tal forma que conozcamos y podamos evitar de la mejor forma el hecho de que nos llegue alguna multa o sanción por parte de este organismo.
El ojo vigilante de Hacienda sobre el efectivo
Aunque las transacciones en efectivo han disminuido con el auge de las tarjetas de crédito y las soluciones de pago digital como Bizum, Hacienda sigue observando de cerca estos movimientos, ya que la relación que existe entre el uso de efectivo y el fraude fiscal es bien conocida por todos. Es por ello que la Agencia Estatal de Administración Tributaria tiene la responsabilidad de gestionar, inspeccionar y recaudar los impuestos del Estado y para ello cuenta con varios mecanismos de control.
Uno de los métodos principales de Hacienda para detectar irregularidades es a través de los bancos, ya que las entidades bancarias están obligadas a informar sobre cualquier transacción en efectivo que supere los límites establecidos por ley. En el momento de escribir este artículo, dichos límites son de 3.000 euros para depósitos y retiros en efectivo, así como para el cobro de documentos como cheques, letras de cambio o pagarés.
Aparte de esto, cualquier transacción superior a 1.000 euros debe identificar a todas las personas involucradas, a fin de tener toda la información relacionada con estos movimientos de dinero. Esto último aparece reflejado en la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal.
Denuncias y detección de fraudes
Además de los informes bancarios, Hacienda también se apoya en las denuncias presentadas por los propios ciudadanos. Cualquier persona puede denunciar pagos en efectivo que superen los límites permitidos a través de un formulario disponible en la plataforma electrónica de la Agencia Tributaria, en el apartado de «Denuncia de pagos en efectivo». También es posible realizar la denuncia de forma presencial en las oficinas correspondientes, siempre que se aporte la documentación que pruebe el delito del cual se está realizando la denuncia.
Estas denuncias de los ciudadanos, junto con los movimientos sospechosos que la propia Agencia Tributaria detecta, se registran en una base de datos que permite a Hacienda detectar patrones de comportamiento que podrían indicar posibles infracciones fiscales con el objetivo de prevenir el fraude fiscal y garantizar que todos los ciudadanos y empresas cumplan con sus obligaciones.
El incumplimiento de estos límites que hemos ido comentando a lo largo del artículo constituye una infracción administrativa grave, en la cual tanto el pagador como el receptor del dinero son responsables del hecho y pueden ser sancionados con una multa del 25% de la cantidad pagada, con un mínimo de 250 euros. Si bien esto es una mala noticia para muchos, hay que señalar que si se cumplen ciertas condiciones, el importe de la multa puede reducirse en un 50%.