El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) afecta sobre el salario del trabajador y saber cómo se aplica es una tarea fundamental para evitar cualquier sorpresa desagradable a la hora de hacer la Declaración de la Renta. Así, si tu empresa te está reteniendo una cantidad inferior a la que se debería, podrías enfrentarte a tener que hacer un pago inesperado a Hacienda. Si por el contrario la retención es mayor, aunque en Declaración puedas recuperar parte de ese dinero, mes a mes dispondrás de menos ingresos.
Para comprobar si la retención es correcta, desde la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) se ha dado un consejo esencial.
El consejo de la OCU sobre el IRPF
La retención del IRPF es la cantidad que la empresa para la que trabajas descuenta de tu nómina y lo ingresa de manera directa en Hacienda. Es un adelanto del impuesto que corresponde pagar a cada contribuyente de manera anual. De esta manera se evita que al hacer la Declaración se tenga que desembolsar una cantidad excesiva de una solo vez o recibir una devolución desproporcionada.
A la hora de calcular la retención la empresa tiene en cuenta:
- Salario bruto anual
- Circunstancias personales y familiares: estado civil, hijos a cargo, personas dependientes, etcétera.
- Situación laboral: contrato temporal o indefinido, reducción de jornada, etcétera.
El objetivo es que la cantidad retenida sea proporcional al impuesto que te corresponde de acuerdo con la escala del IRPF. Si el porcentaje aplicado es incorrecto se podría estar pagando de más o de menos sin darte cuenta.
¿Cómo comprobar si la retención es correcta?
Si queremos asegurarnos de que nos están aplicando al retención adecuada, la OCU aconseja, teniendo a mano la nómina, utilizar la herramienta de cálculo de la Agencia Tributaria. Los pasos a seguir son:
- Accede al servicio de cálculo de retenciones en la web de la Agencia Tributaria
- Introduce NIF y el de tu cónyuge si lo hubiera
- Declara circunstancias personales y familiares
- Señala ingresos anuales y cualquier otro dato que pueda afectar a la retención.
Una vez hecho esto aparecerá el porcentaje de retención. Así se podrá ver con el que aparece en la nómina. Si hay diferencias es importante corregirlas.
¿Qué hacer si nos están reteniendo de más?
Esto puede ocurrir por diversos motivos:
- Tu empresa ha cometido un error en el cálculo, por lo que hay que pedir que lo reajusten.
- No has informado de cambios en tu situación personal: has tenido un hijo, tus padres han pasado a vivir contigo, etcétera. Subsanar mediante el modelo 145.
Aunque el exceso de retención se recuperará en la Declaración de la Renta, en algunos casos se puede pedir a Hacienda una devolución anticipada. Suele ser un proceso largo y complejo.
¿Y si nos están reteniendo de menos?
Nos podríamos enfrentar a una deuda inesperada con Hacienda. Este error se puede deber a:
- Datos incorrectos en el modelo 145.
- Error de cálculo por parte de la empresa, que no puede descontar de futuras nóminas.
Si Hacienda detecta que la retención es insuficiente puede multar con un 35% o 150% de la diferencia entre la retención correcta y la aplicada.
¿Se puede modificar la retención de forma voluntaria?
En determinados casos se puede solicitar un ajuste en la retención del IRPF:
- Para reducirla, por compra o rehabilitación de vivienda habitual.
- Para aumentarla, si se prefiere pagar más mes a mes y evitar un pago elevado en la Declaración.
Esta modificación se realiza a través del modelo 145.